www.komissioner.ru представляет Вашему вниманию краткий аналитический обзор в отношении новых критериев выявления признаков необычных сделок.
Федеральная служба по финансовому мониторингу утвердила новый перечень признаков и критериев выявления необычных сделок. Обязательства по его применению лежат на банках, профессиональных участниках рынка ценных бумаг, страховых, лизинговых компаниях и других организациях, осуществляющих операции с денежными средствами или иным имуществом в критериях Федерального закона «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма».
Несмотря на это, новые правила могут затронуть интересы и обычных компаний. Во-первых, перечисленные организации могут отказать в проведении операции по необычной сделке. Во-вторых, о ней может быть проинформирована Федеральная служба по финансовому мониторингу, независимо от того, распространяется ли на эти сведения режим служебной, банковской, налоговой, коммерческой тайны или тайны связи.
Необычные сделки выявляются, в частности, если совершаются операции с ценными бумагами, необеспеченными активами своих эмитентов; осуществляется денежный перевод на анонимный счет за границу; выставляется немотивированное требование клиента о расторжении договора и (или) возврате уплаченных средств до фактического осуществления операции; получателем денежных средств (товаров, работ, услуг) является нерезидент, не являющийся стороной по договору (контракту) об экспорте (импорте).
Если участник операции с денежным средствами или иным имуществом зарегистрирован в государстве или на территории, предоставляющей льготный режим налогообложения, и (или) не предусматривающей раскрытие и предоставление информации при проведении этих операций, это тоже может послужить критерием выявления необычной сделки.
Обновлен перечень рекомендуемых признаков необычных сделок. Сделка будет являться необычной если, клиент заключает договоры страхования с организациями, находящимися за пределами региона его места жительства (регистрации); лизинговые платежи вносятся по поручению лизингодателя третьим лицом; операции с одним объектом недвижимого имущества совершаются неоднократно; физическое лицо несколько раз сдает на комиссию, под залог или в скупку ювелирные изделия, в том числе имеющие товарные бирки и др.
Необычной также признается сделка, по которой драгоценные металлы продаются по цене, отклоняющейся от рыночной более чем на 20%.
[Приказ Федеральной службы по финансовому мониторингу от 8 мая 2009 г. N 103
«Об утверждении Рекомендаций по разработке критериев выявления и определению
признаков необычных сделок»]